Преднамеренное банкротство

Понятие «банкротство» юридического лица освещено в ст.65 ГК РФ, а физического — в ст. 25 ГК РФ. Процесс преднамеренного банкротства физического лица инициируется для избегания удовлетворения требований кредиторов, ведь проще признаться в собственной неплатежеспособности, нежели отдавать внушительные суммы долга.

Преднамеренное банкротство предприятия связано с хищением, умышленной растратой денежных средств, после чего компания становится неспособной отвечать по выставленным счетам кредиторов. Умышленное доведение предприятия до неплатежеспособности карается законом, и отвечать придется по статье Уголовного кодекса (ст. 196 УК ФФ).

Суть понятия

Всего различают 4 вида банкротства. Два из них могут повлечь привлечение к уголовной ответственности — это фиктивное и преднамеренное банкротство.

Фиктивное — связано с искажением данных. Правонарушитель вводит кредиторов в заблуждение о своем финансовом положении и добивается признания неплатежеспособности с целью приостановить выплаты, начисление пени за просрочку.

Преднамеренное — предполагает конкретные действия лиц по доведению предприятия (ИП — физлица) до неплатежеспособного состояния. Руководство использует различные методы сокрытия дохода: списание денег на несуществующие хозяйственные операции, уплату средств фиктивным кредиторам и многие другие.

Для справки! Настоящее или «реальное» банкротство также имеет место быть. Процесс установления банкротства регулируется законом №127-ФЗ «О несостоятельности …» от 26.10.2002. Такая ситуация возможна при крупных финансовых потерях в ходе неудачной сделки, при неправильном ведении бизнеса или по иным причинам. Организация или физлицо могут также пребывать в состоянии временного банкротства, когда есть шанс нормализовать работу организации. Признаки временной неплатежеспособности — разница между пассивами и активами в пользу последних, а размер дебиторской задолженности превышает размер кредиторской.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство

Если будет доказано, что руководитель или иной сотрудник организации, или же гражданин (ФЛП) совершали действия, бездействовали, зная, что это приведет к невозможности платить по счетам, а размер ущерба может расцениваться как «крупный», им грозит одно из наказаний (ст. 196 УК РФ):

штраф в размере 200-500 тыс. руб.;
штраф в размере зарплаты или иного дохода осужденного за 1-3 года;
принудительные работы на срок до 5 лет;
лишение свободы до 6 лет со штрафом до 200 тыс. руб. (или зарплаты, доходов осужденного за 18 мес.) или без него.

Разница в ответственности при фиктивном и преднамеренном банкротстве

За ложное обращение в арбитражный суд также наступает ответственность. Фиктивные «банкроты» караются законом по ст. 197 УК РФ, и меры наказания не менее жесткие. В случае признания лица виновным в правонарушении, его обяжут выплатить штраф в сумме 100-300 тыс. руб. (или доход осужденного за период 1-2 года); альтернатива — принудительные работы до 5 лет, или лишение свободы до 6 лет со штрафом до 80 тыс. руб. (или доход осужденного за период до 6 мес.) или без него.

Как доказывают преднамеренное банкротство: процедура

Выявление случаев преднамеренного банкротства — не редкость. Задача адвоката — помочь обратившейся за помощью стороне доказать, что финансовый крах организации (ИП) был преднамеренным, или, напротив, лица — представители компании (ИП) непричастны к выведению активов из оборота предприятия.

На практике встречаются случаи:

преднамеренного банкротства банков, цель которого — присвоение денег доверчивых вкладчиков;
фиктивного банкротства физического лица, скрывающегося от ответственности перед организациями или лицами, которым он задолжал.

Пострадавшей стороной может выступать не только кредитор, но и должник, в сторону которого выдвигаются необоснованные обвинения. Так, например, при банкротстве банка компенсация вкладов производится Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов, а то, что компенсировать за счет этих средств не удается, можно взыскать в судебном порядке с топ-менеджеров, руководителей банка. Защита адвоката необходима обеим сторонам: кредитору — чтобы подтвердить причастность руководящих лиц к хищениям, а последним — чтобы изыскать доказательства своей невиновности.

Преднамеренное умышленное банкротство: доказательства

В ходе практики привлечения физических лиц и организаций к ответственности по ст. 195-197 УК РФ были выявлены основные признаки правонарушений.

Для юридического лица

Критерии банкротства четко определены, и сымитировать их легко. Это одновременное совпадение нескольких условий:

у предприятия есть долги;
на покрытие кредиторской задолженности нет средств;
есть постановление арбитражного суда о признании предприятия банкротом.

Арбитражный управляющий должен выявить, не была ли вызвана неплатежеспособность намеренными действиями (бездействием), направленными на сокрытие материальных активов.

Подозрение в преднамеренном банкротстве ООО вызывают следующие факты:

Наличие большого размера дебиторской задолженности. Стоит выяснить, кому переводились средства, есть ли риск их невозврата.
Работа компании в качестве инвестора, когда финансовое положения было «бедственным».
Постоянные срывы сроков подачи бухгалтерской отчетности.
Резкое увеличение суммы выплаты заработной платы, покупки сырья и материалов и прочих расходов в сравнении с прошлыми периодами.
Покупка заведомо неликвидных активов.
Предприятие производило взаиморасчеты с контрагентами со сторонних счетов.
Средства уставного капитала тратились не по назначению.
Компания выплачивала штрафы сторонним организациям, причем размеры выплат явно не соответствовали разумным пределам.

Эти и многие другие признаки указывают на преднамеренное банкротство юридического лица, а документами, подтверждающими попытки «вывода» материальных и нематериальных активов из оборота, являются итоги аудиторских проверок, справки налоговой инспекции, перечни дебиторов и кредиторов предприятия, учредительные документы и отчетность компании.

Для физлица

На имитирование неплатежеспособности ИП идут, как правило, для избегания выплат кредитов. Объявив о неплатежеспособности, предприниматель навлекает проверку налоговых органов. Доказательствами правонарушений будут факты:

переводы крупных сумм на счета юридических или физических лиц;
оплата услуг поставщиков по намеренно завышенной цене относительно среднерыночной;
продажа имущества, приносящего прибыль, и одновременное приобретение неликвидных материальных ценностей;
резкое увеличение оплаты труда работникам ИП.

Однако предположения, не имеющие документального подтверждения, веса не имеют.

Помощь адвоката

Подозрение физлица или компании в преднамеренном банкротстве — серьезное обвинение, и полагаться исключительно на данные отчета арбитражного управляющего не стоит. Важно добиться присутствия на проверке независимых экспертов и привлечь к работе адвоката, в спектр услуг которого входит:

разъяснение норм законодательства, обзор юридической практики по аналогичным делам;
сбор доказательств;
изучение материалов уголовного дела;
прогноз исхода дела и выбор оптимальной стратегии поведения;
представление интересов клиента в суде.

Профессионализм адвоката позволит:

освободить подозреваемого из-под стражи;
добиться оправдательного приговора при обвинении ИП или юрлица в преднамеренном банкротстве.

← На главную Запишитесь на консультацию